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MarkCussen,CMFC,有13年以上的作家經驗,並為軍事服務成員和公眾提供金融教育。Mark是投資,經濟學和市場新聞的專家。


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烏木霍華德是一名註冊會計師和全權稅專家。她一直在會計,審計和稅務專業超過13年。

文章關於

3月28日,2021年

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更新時間:28,2021


目錄

  • 什麼是利息收入?

  • 興趣收入類型

  • 如何徵稅?

  • 了解表格1099-int

  • 我使用哪種形式?

  • 報告利息收入常見問題

  • 底線

什麼是利息收入?

收入是有人贏得換取提供良好或服務的資金。也可以通過投資資本來收到收入。因此,它可以從許多不同來源產生,例如來自雇主,通過來自客戶的提示,並通過賺取資金收益,股息和投資的興趣。

大多數政府要求個人向每年收到的任何收入報告和納稅。這意味著稅收必須由受債券,共同資金,存款證書(CDS)和需求存款賬目獲得利息收入的投資者支付。

某些類型的興趣是完全應稅的,而其他形式則部分納稅。但是你怎麼知道哪一個是哪一個?本文將分解不同類型的興趣以及每種類型的稅收,以及您需要正確報告的表格。

鍵Takeaways

  • 對債券,共同資金,CD和需求存款10美元或以上的興趣是納稅。
  • 應稅利息徵稅就像普通收入一樣。
  • Payors必須在每年1月31日之前提交1099-Int並將副本發送到收件人。
  • 確保您了解您的表格1099-Int以便正確報告這些數字。
  • 利息收入必須在納稅申報表的1640年上記錄B.

興趣收入類型

興趣是貸款和投資行業的關鍵部分。貸款人收取借款人利息以貸款和抵押的債務形式使用其資本。這些貸款人賺取利息的金額被稱為利息收入。

投資者將錢投入到不同的投資車輛中,以產生返回,通常以興趣的形式。這被稱為利息收入。如上所述,利息收入來自各種來源。以下是投資者可以獲得的主要類型的利息收入:

  • 來自CDS的興趣
  • 公司債券
  • 政府機構證券
  • 財政債券
  • 財政部票據
  • 財政部法案(T-Bills)
  • 檢查帳戶
  • 儲蓄賬戶
  • 息息賬戶

貨幣市場基金分佈通常被報告為股息,而不是興趣。

如何應稅利息?

常規應稅利息被徵稅為普通收入,就像一個個人退休賬戶(IRA)或退休計劃分發.1這意味著將利息收入添加到納稅人的其他普通收入中。該組合的總量用於計算納稅人的最高邊際稅率。該規則適用於各級全部納稅的利息,也適用於僅在聯邦級別納稅的利息.2

特殊情況適用於通過某些投資所獲得的利息收入。例如,除非替代最低稅(AMT)適用,否則美國政府義務僅在聯邦一級徵稅,只有3個市政債券利息豁免稅收.4

了解表格1099-int

任何投資收益的付款人必須向所有收件人發出1099-INT的表格。請記住,銀行和投資公司必須在每年1月31日之前向收件人發出超過10美元的興趣。

此表格顯示年內支付的利息數量和類型.51099-INT表格有幾個不同的框,列出各種類型的利息收入。以下是每個方框中報告的收入類型的簡要清單:

  • box1(利息收入):從公司債券,共同資金,CD和需求存款賬戶等完全應稅工具支付的常規利息金額。6
  • box2(提前退出罰款):在今年期間支付的CDS或其他證券的早期退出罰款總額。6此金額被認為是1040上方的線路扣除。7
  • box3(對美國儲蓄債券和財寶義務的興趣):此數字在附表B上不同,因為它僅在聯邦級別徵收。8此框中的收入與框1.6
  • 分開

  • box4(聯邦所得稅扣稅):扣除您的利息收入的備份總額。6最多利息付款人必須扣留如果投資者未能提供他或她的稅號或社會安全號碼(SSN)或提供錯誤的號碼,則以24%的稅率納稅。9此數字添加從1040年扣留雇主的金額。10
  • box5(投資費用):與您的投資收入與單級房地產抵押貸款投資管道(emmic)有關的可扣除費用總額。11
  • box6(外國稅務):您的利息收入徵收到外國。11如果外國有與美國的稅收條約,此稅通常是扣除或稅收抵免。12
  • box7(國外國家或美國占有):票房6稅的外國實體。11
  • box8(免稅興趣):任何利息免除所有稅收的任何原因,包括來自共同基金或其他受監管投資公司的免稅股息。11在1040的第28行報告該圖。13
  • box9(指定的私人活動債券興趣):此框反映了享受amt的免稅利息。此金額也包含在框8中。11

有更多的規則與利息收入有關,這些規則是超出本文的範圍。如果您有任何疑問或通常不確定稅務程序和規則,請務必諮詢專業人士。

我使用哪種形式?

如果您使用為您準備和徵收稅收的會計師,您可以呼吸浮雕。那是因為他們會為你做所有的工作,所以你可以跳過這個部分。如果您使用稅務準備程序或軟件,則同樣的情況。從表單中輸入所有數據(1099-INT,W2S和其他),程序會自動將其轉移到您的表單1040中。這是標準的內部收入服務(IRS)每年形成所有單獨的納稅人文件。

如果您仍然使用紙張表格來完成稅收,請此部分適合您。每個感興趣的付款人都會向其投資者分開1099型INT,因此請確保在您提交時將它們全部全部。如果您沒有,如果有很大的差異,您可能必須對您的回報進行修改。

投資者回購涉及附表B第1部分收到的所有利息收入:1040.14收到1099-int的任何投資者的利息和普通股息必須能夠在其納稅申報表或IRS形式的附表B上正確轉錄信息1040.15

報告利息收入常見問題

您在哪裡找到您的W2徵稅的興趣?

表格1099-INT的應稅利息。表格中的框1具有發行人獲得的所有利息收入。如果框3中存在某些內容,則該圖僅適用於在聯邦納稅申報表上輸入的利息。

利息收入的稅率是多少?

您賺取的任何利息收入的應稅率取決於您跌倒的稅收托架。因此,如果您的收入讓您進入22%的納稅括號,您的利息收入也按此稅率徵稅。

您是否必須從個人貸款報告利息收入?

個人貸款一般不計入收入,這意味著您不必報告您對IRS獲得的任何興趣。

如何報告沒有表單1099-int的興趣?

即使您沒有收到表格,您必須報告任何利息收入。請記住,您可以獲得1099-INT的表格,以獲得10美元以上的利息收入。請務必致電發行人,或者您可以通過您的陳述來獲取您在年內賺取的利息收入。如果您可以在線訪問您的帳戶,您通常可以在那裡獲得表格的副本。請記住,發行人確實將副本發送給IRS,因為你沒有得到一個,不把你帶走鉤子報告它。

是任何不徵稅的利息收入?

有一些案例收入不納稅。例如,某些美國聯邦政府證券免於豁免國家和地方稅,這意味著您只會向您從投資中獲得的收入支付聯邦稅。除非替代最低稅項,否則您不會向市政債券中獲得的利息稅。

底線

投資者出於多種原因將其資金送貨。有些人能夠保證他們的錢安全,而其他人則有更有利可圖的理由:產生回報。此返回可能以股息,資本收益或利息形式出現。無論它需要什麼,這都被稱為收入。這意味著您必須在納稅年度與任何其他收入來源一起報告。如果您在1月底之後,如果您有支付您的利息,請參觀您的金融機構或投資公司的表格1099-INT。這向您展示了您獲得的利息以及您需要向IRS報告的內容。