許多投資者在每次納稅年度結束時進行稅收損失收穫。該戰略涉及銷售股票，共同資金，交易所交易資金（ETF），以及其他投資，抵消其他投資的抵消。它可以有一個巨大的稅收效益。

但由於幾種原因，稅收損失收穫可能是或可能不是所有投資者的最佳策略。

最新稅率

內部收入服務（IRS），許多國家和一些城市評估個人和企業的稅收。有時，稅率-計算稅收的百分比變化。了解有關投資的最新率有助於您決定稅收損失收穫是否智能。

對於2020年的納稅年來，對收穫有關的項目的聯邦稅率包括：長期資本收益的最高稅率，20％;高收入投資者的MedicareSurtax，3.8％;普通收入的最高邊際率，37％.123

雖然所有投資者都可以扣除一部分投資損失，但這些稅率使投資損失可能對高收入投資者更有價值。

了解洗滌銷售規則

美國國稅局遵循洗手銷售規則，這使得如果您銷售投資以識別和扣除稅務損失，您無法回收相同的資產-或其他投資資產“基本上相同”-30天-4

在個人股票和一些其他持有的情況下，這條規則很清楚。例如，如果您在埃克森美孚公司遇到損失，並且希望意識到損失，您必須在購買股票前等待30天。（此規則實際上可以擴展到61天：您需要從初始購買日期等待至少30天銷售並實現損失，然後您需要至少在回購相同之前31天資產。）4

讓我們看一下共同基金。如果您在Vanguard500指數基金中實現了虧損，您無法立即購買SPDR標準普爾500指數ETF，這投資了相同的指標。您可能可以購買Vanguard總股票市場指數，其追踪不同的指數。

許多投資者使用指數基金和ETF，以及部門資金，以取代銷售的庫存，而不是違反洗手級規則。這種方法可以工作，但也可以以任何原因反饋：例如，購買的替代安全性的極端短期收益，或者在您有機會購買之前，股票或基金銷售升值。

此外，您無法通過在您所持有的另一個帳戶中購買已售出的資產，例如個人退休賬戶（IRA）.4

portfolio重新平衡

如果您可以在重新平衡您的投資組合的背景下進行稅收損失收穫的最佳方案之一。重新平衡有助於重新調整您的資產分配，以便返回和風險的平衡。隨著你重新平衡，看看哪個持股購買和銷售，並註意成本的基礎（調整後的原始購買價值）。成本基礎將確定每個資產的資本收益或損失

這種方法將阻止您僅銷售，以實現可能或不符合您的投資策略的稅收損失。

在路上更大的稅收票據？

一些符合持續的稅收損失收穫，隨意在洗手售等待期後回購銷售資產，最終會推動您的整體成本基礎，並導致未來支付更大的資本收益。如果投資隨著時間的推移而增長並且您的資本收益變大，或者如果您猜測有關未來的資本稅率發生的情況，則這可能是真的。

然而，目前的稅收可能足以以後抵消更高的資本收益。考慮當前價值的概念，這表示今天的稅收儲蓄數量超過額外稅收，您必須稍後付款。

這取決於許多因素，包括通貨膨脹和未來的稅率。

資本增益不是創建等於

短期資本收益從您持有一年或更短的投資中實現。這些短期持有的收益徵收您的邊際稅率進行普通收入。稅收和職能法案為2020年套裝七次租率括號，根據收入和文件，從10％到37％。

長期資本收益是您持有超過一年的投資的利潤，而且他們的稅率明顯較低。對於許多投資者來說，這些收益的速度約為15％（最低速度為零，最高，20％，少數例外）.3對於最高的收入支架，額外的3.8％MedicareSurtax進入Play.2

您應該首先對給定類型的保持抵消相同類型的第一個增益（例如，長期損失的長期收益）抵消損失。如果沒有足夠的長期收益來抵消所有的長期損失，長期損失的餘額可以抵消短期收益，反之亦然。

也許你有一個糟糕的一年，仍然有沒有抵消收益的損失。剩餘的投資損失高達3,000美元可以扣除給予稅收年度的其他收入，其餘的被扣押在隨後的年度.3

當然，在給定年份的稅收損失收穫決定中的一次考慮是您收益和損失的性質。您希望分析此項或與您的稅務會計師交談。

共同基金分佈

隨著過去幾年的股市收益，許多共同基金一直拋棄相當大的分佈，其中一些是長期和短期資本收益的形式。這些分佈也應考慮到您的稅收損失收穫方程。

底線

一般是銷售投資的差別，甚至一個缺乏稅收的決定，甚至是出於稅收的原因。儘管如此，稅收損失收穫可能是您整體財務規劃和投資策略的有用部分，並且應該是實現財務目標的一個策略。如果您有疑問，請諮詢財務顧問或稅務專業人員。