個人退休賬戶（IRA），401（k）及其他合格退休賬戶的持有人需要從72歲開始的那些賬目中的分配。這些所需的最低分配（RMDS）迫使賬戶持有人以應納稅分銷關於上一年結束及其年齡的賬戶餘額

要求分佈的邏輯是政府希望為所有稅務延期增長（以及原始稅務延期）收集稅收，並在退休期間投資者可能會在較低的稅收托架中。至於後者，可能是也可能不是真的。一些退休人員不需要來自這些RMD的現金流量，並希望最小化它們以及所產生的稅收票據。

在72歲之前的分佈

財務顧問經常在剛剛開始前的歲月之前監控他們的客戶的稅收。如果在退休的初期應稅收入相對較低，則可以在充分利用客戶當前稅收托架的水平下從這些稅收延期賬戶中宣告分發。這具有減少退休賬戶的價值的額外好處，這導致路線的較低的RMD計算，所有的東西都是平等的。

RothIRA轉換

將傳統的IRA賬戶的全部或部分轉換為RothIRA可以用於減少在路上越來越低於RMD的傳統IRA賬戶的金額。可以在任何時候使用此策略，但需要計劃。在繼續前進之前，有興趣的任何感興趣的人都可以諮詢知識淵博的財務或稅務顧問，因為轉換金額的所得稅，轉換過程可能是複雜的。

有助於roth401（k）

如果您的公司的401（k）計劃提供了選擇，請考慮將您的薪水納稅推遲指定為計劃中的Roth選項。這些捐款是用稅後的貢獻，但捐款增長了稅收。如果在離開後滾到羅斯IRA，雇主將永遠不會需要最低分配，並且可以避免相關的所得稅命中.14

轉換為Roth退休賬戶是可能在考慮RMD的潛在影響之前完成的事情。需要一些規劃。在您仍然工作時，還有其他考慮因素-潛在的未來稅收節省可能會被其他因素如稅和財務規劃裁定。

在年齡72時工作

對於72歲或以後工作的人來說e401（k）或類似的裁定繳費計劃及其現有雇主可以免除RMD，只要個人不擁有5％或更多的公司。此外，只有401（k）退休賬目有資格獲得此豁免，而且它不是自動計劃功能-雇主的計劃必須採用該條款。

因此，如果尚未包含在計劃中，它有時會允許人們要求他們的雇主通過該規定。此外，員工可能有資格從事先401（k）計劃中的餘額納入適用的計劃，以避免RMD。

理想情況下，如果個人預計在72年工作中，他們已經將舊的401（k）餘額納入最新雇主的計劃（如果他們的新計劃允許這一點）。當然，所有這一切都假定新的計劃是投資立場的好選擇。

這一定都沒有消除最終從這個賬戶中取RMD的必要性，但是在他們不再為公司工作時，在個人進入較低的稅收架之前，可以延遲分佈

合格慈善分佈

合格的慈善分佈（QCD）不用於減少RMD的金額，但該技術可以將IRA賬戶持有人免於分佈式的稅費。規則允許直接應付給合格慈善機構的全部或部分RMD（高達100,000美元）。扣除僅適用於IRA，而不是401（k）.5的資格退休計劃

QCD策略的一個主要好處是，它可以顯著降低IRA賬戶持有人的調整後的總收入，並且可以在其他領域具有額外的益處B.6

考慮qlac

“考慮”是作為合格的長壽年金合同（QLAC）的操作詞是退休規劃競技場中相對較新的皺紋。2014年通過的立法允許使用傳統IRA，401（k），403（b）或457計劃購買QLAC並免除RMDS.7的一部分

該年金將提供延期的福利，必須達到85歲以上，而是限制在賬戶餘額的125,000或25％的餘額.7雖然這是減少RMD的策略，回答的關鍵問題是QLAC是否是QLAC您退休資產部分的好選擇。

底線

一些退休人員可能不需要最低分配，但有一些退休人員可能需要減少72歲後的RMD金額的有效策略。考慮的重要因素是所得稅括號的變化，72歲以下後的潛在就業機會。在所需的最小分佈之前和之後可用的退休計劃選項的類型開始。