許多人選擇投資於股息的共同基金，作為全年產生常規收入的方式。雖然這可能是增強常規收益的簡單有效的方法，但了解股息收入從共同基金的稅收影響非常重要。

何時共同基金支付股息？

共同基金在其投資組合支付股息或利息的資產時支付股息發行。最常見的是，股息分佈是股息的股票或宿舍債券的結果。並非所有資金支付股息。但是，共同基金需要每年分發所有淨利潤，以避免對這些收益支付所得稅。收到股票或債券的利息或股息收入的基金必須每年至少制定一次股息分銷。如果您的共同基金在給定年份分配股息或資本收益，則此收入將在1299-div.1上向您報告給您

了解股息

股息只是​​對股東的利潤重新分配。共同基金股息與股票股息之間的差異是依據資產產生的共同基金股息，而股票股息是有利可圖的業務的結果。

當一個個別公司贏得利潤時，它可以選擇保留這些收益，通過為股息的形式提供增長或向股東分配給本公司進入公司。在股票市場，每年始終繳納股息被視為發行公司的財務狀況的標誌。共同基金是通過投資，這意味著他們收到的任何股息收入必須分發給股東。因此，股息支付並不指示給定基金的健康或成功，而是在其投資組合中的投資類型。

除股息股票外，共同基金股息可以是息息債券的結果。大多數債券每年支付一定程度的興趣，稱為優惠券費率。優惠券僅僅是債券劃分價值的百分比，並且可以每月，季度，半年或每年付款。根據其持有人向股東支付股息。因此，宣布每股50美分股息的基金向擁有100股擁有100股的投資者支付50美元。

收入分配

支付股息的共同基金和個人股票是受歡迎的投資。然而，收入股息是一個時間問題。當一家公司宣布股息時，它還宣佈出股份日期和記錄日期。記錄日期是公司審查其股東收到股息付款的日期。由於貿易股有時滯的時間延遲，因此未註冊記錄日期前少於一個工作日的股票的銷售，並且股東清單仍然包括銷售投資者的名稱

在記錄日期之前的一個工作日是出於股息日期。在出售股票日期或之後銷售股票的投資者仍然收到股息，儘管他們在股息的股息時不再擁有股份。同樣，在股息日之後的任何股票購買都沒有資格獲得股息。適用於收到股票股息的相同規則也適用於共同基金。要收到付款，投資者必須在股息日之前在基金中擁有股份

普通紅利

一般來說，由a支付的股息托克或共同基金被認為是普通收入，並受您的正常所得稅稅率。如果您的共同基金購買和銷售股息庫存，則可能收到的任何股息都被徵稅為普通收入。如例如，您可以在積極管理的基金中獲得1,000美元的股息付款。如果您在25％的所得稅支架中，您將在稅收時支付250美元。

資本收益稅

盡量減少您的投資稅收負擔主要是產生長期收益而不是短期收入的問題。這意味著長時間持有投資，一般都超過一年。

超過一年的投資收入須繳納資本收益稅，這可能大大低於您的普通所得稅括號。事實上，對於那些不到80,000美元的人來說，資本收益稅率為0％。如果您的年收入足夠低，您可以賺取無期稅收的長期投資所得稅。對於那些賺取80,000美元至441,450美元的人，資本增長稅率為15％。對於最高的收入者來說，資本收益稅是20％，而不是他們的普通所得稅稅率為35％.3

由於這兩個稅率之間的差異如此重要，所以高達20％，採用買賣策略具有一些非常實際的稅收優惠。

限定股息

雖然大多數股息被認為是普通收入，但美國國稅局認為“合格”的股息受到較低的資本增長稅。合格股息的主要要求是股息的股票必須持有一定的時間，稱為持有期。當涉及共同基金股息時，持有期是指基金擁有股票的時間長度，而不是您在基金中擁有的股份多長時間

對於被視為合格的共同基金股息，必須是基金投資組合中的股票股息支付的結果，這些股票符合美國國稅局概述的控股要求。該基金必須在121天期間擁有股票至少60天，在股息日期前60天開始。這可能聽起來很困惑，但基本上它意味著基金必須在前股市日期前60天或之前和之後的第二天組合擁有該股票。該監管已經到位，以阻止資金和個人投資者購買和銷售股票只是為了獲得股息.1

免稅股息

如果共同基金因債券所賺取的利息而發出股息分配，那麼該收入通常會繳納您的普通所得稅率。在某些情況下，共同基金股息支付可能不受任何联邦所得稅。只有當股息是政府或市政債券的利息支付的結果時，才會出現這種情況。一些資金專門投資於這種類型的安全，通常稱為免稅資金。

雖然市政債券的收益不受聯邦所得稅的約束，但它們仍可能受到州或地方所得稅。在您的居住地發布的債券可能是無稅收的，意義利息不受任何所得稅。投資股息的共同基金可以是常規收入的偉大來源。要妥善編寫稅款，重要的是要知道哪些資產正在產生股息以及不同稅率如何適用於不同類型的股息收入。